La conciliación bancaria compara los movimientos y saldos registrados en contabilidad con la información del extracto bancario para explicar diferencias y partidas pendientes.
¿Qué conviene comparar?
- Saldo inicial y final del extracto frente a los registros contables.
- Consignaciones, transferencias y pagos registrados en cada fuente.
- Comisiones, intereses, impuestos y otros cargos bancarios pendientes de contabilizar.
- Cheques, transferencias u operaciones en tránsito, cuando existan.
Proceso recomendado
- Definir el periodo y la cuenta bancaria que se revisará.
- Reunir extractos completos y auxiliares contables del mismo periodo.
- Marcar movimientos coincidentes y clasificar las diferencias.
- Investigar las partidas sin coincidencia y documentar su tratamiento.
- Registrar ajustes autorizados y dejar evidencia de revisión.
Errores frecuentes que conviene evitar
- Conciliar periodos distintos o extractos incompletos.
- Registrar dos veces una misma operación.
- Dejar diferencias antiguas sin responsable ni fecha de seguimiento.
- Confundir una diferencia temporal con un error confirmado.
Preguntas frecuentes
¿Cada cuánto se debe conciliar?
La periodicidad depende del volumen de operaciones, los controles internos y las necesidades de la empresa.
¿Una conciliación garantiza que no haya fraude?
No. Es un control útil, pero debe combinarse con autorizaciones, segregación de funciones y otros procedimientos.
¿Qué hacer con una diferencia sin explicación?
Documentarla, reunir soportes, asignar responsable y no ajustarla sin fundamento suficiente.
Nota informativa: este contenido es general. Verifique los requisitos y normas vigentes en fuentes oficiales y evalúe las circunstancias de su empresa antes de tomar decisiones.
¿Necesita orientación para su empresa?
Cuéntenos el contexto y la necesidad que desea evaluar. El alcance, los documentos, los entregables y los honorarios deben acordarse antes de iniciar.
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