¿Qué revisa una auditoría tributaria?
Una revisión profesional puede examinar registros contables, soportes y declaraciones para identificar diferencias y asuntos que requieran análisis. El alcance depende de la documentación disponible y las obligaciones aplicables.
Áreas que pueden incluirse
- Conciliación entre registros contables y declaraciones.
- Revisión de soportes de facturación electrónica relacionados con las operaciones.
- Cruces de renta, IVA, ICA y retenciones, cuando sean aplicables.
- Revisión de información exógena nacional o distrital, según corresponda.
- Revisión de documentos de nómina electrónica cuando sean pertinentes.
Beneficios de una revisión preventiva
Una revisión estructurada puede ayudar a detectar inconsistencias, organizar soportes, priorizar acciones y documentar hallazgos.
Importante sobre el alcance
La auditoría tributaria privada no es una fiscalización oficial de la DIAN ni garantiza que no se presenten requerimientos, sanciones o diferencias futuras.
Alcance posible
La revisión se adapta al tipo de contribuyente, los periodos acordados y la información disponible. Su propósito es documentar diferencias, riesgos y asuntos que ameritan validación; no reemplaza la fiscalización oficial ni garantiza ausencia de requerimientos.
Diagnóstico documental
Inventario de declaraciones, libros, auxiliares y soportes disponibles para establecer qué información está completa y qué faltantes dificultan el análisis.
Cruces contables y tributarios
Comparación de cifras entre registros y declaraciones de renta, IVA, ICA y retenciones cuando resulten aplicables al caso.
Soportes de operaciones
Revisión selectiva de facturación electrónica, documentos equivalentes, nómina electrónica y soportes asociados, según el alcance acordado.
Hallazgos y prioridades
Relación de diferencias identificadas, evidencia disponible, preguntas pendientes y asuntos que requieren confirmación o corrección por parte del responsable.
Cómo se define el alcance
Antes de iniciar, conviene precisar el objetivo de la consulta, los periodos involucrados, la documentación disponible, las actividades incluidas y el resultado esperado. El alcance, los tiempos y los honorarios se deben acordar expresamente; cualquier asunto que dependa de información faltante o de validación normativa debe quedar identificado como pendiente.
Información que puede ser útil preparar
- Una descripción breve de la empresa, su actividad y la necesidad que desea resolver.
- El periodo o los periodos que desea revisar y las fechas relevantes.
- Los reportes, registros, documentos y comunicaciones relacionados con el asunto.
- Las preguntas concretas que espera responder y las decisiones que debe tomar.
Nota sobre el servicio: el contenido de esta página es informativo. La procedencia, el alcance y las obligaciones aplicables se determinan con base en cada caso y en las reglas vigentes. No se garantizan ahorros, resultados económicos, ausencia de requerimientos ni aceptación de trámites.
Preguntas para iniciar una consulta
¿Qué información debo enviar primero?
Comience con una descripción general del caso y el periodo involucrado. Comparta documentos sensibles únicamente por un canal acordado y después de confirmar cuáles son necesarios.
¿La consulta incluye todos los trámites relacionados?
No necesariamente. Las actividades incluidas, los entregables y cualquier trámite adicional deben quedar definidos antes de comenzar.
¿Cómo se determina el alcance?
Se determina a partir del objetivo, la información disponible, las obligaciones aplicables y las tareas que se acuerden. Si surgen temas adicionales, deben evaluarse por separado.
Una precisión importante
¿La auditoría privada es una fiscalización de la DIAN?
No. Es una revisión profesional privada que se define con el cliente. No sustituye las actuaciones de las autoridades ni garantiza que no existan requerimientos posteriores.
Para una recomendación útil, conviene revisar el contexto, el periodo y los documentos relacionados antes de establecer conclusiones. Las tareas concretas se definen en el alcance acordado con el cliente.